第一篇 财政情况的调研报告6050字
一、我县财政概况
（一）财政收支情况
我县财政现状是财源结构单一、财政收入规模小、可用财力有限、总体上处于保工资保运转的“吃饭财政”状态，且可用财力的大部分为上级补助收入。
1、近年财政收支情况
（1）收支情况。2023年我县完成财政总收入79428万元，其中公共财政预算收入（地方财政收入）39629万元。具体到征管部门，国税完成41562万元，地税完成27619万元，财政完成10247万元。税收收入占财政总收入的比重为85.45%(详见附表一《__县近十年财政收入完成情况表》)。2023年用于平衡的总收入178950万元，主要构成:公共财政预算收入39629万元，上年结余431万元，上级补助收入135990万元，财政部转贷代理发行地方政府债券收入2900万元。财政总支出178453万元，其中:公共财政预算支出176888万元，上解支出725万元，债务还本支出840万元。净结余497万元。（详见附表三《__县近十年财政支出完成情况表》。
（2）可用财力情况。2023年用于平衡的总收入为178950万元，其中完成财政总收入实现的地方财政收入39629万元。上级补助收入135990万元，我县财政对上级转移支付的依存度达到76%。主要是：专项转移支付60305万元、均衡性转移支付13784万元，县级基本财力保障机制奖补资金6791万元、农村税费改革转移支付3441万元、重点生态功能区转移支付6086万元、调资转移支付4460万元。剔除专项转移支付60305万元，一般转移支付中有专门用途的49593万元，实际形成财力的上级补助收入26092万元。（详见附表2:__县近十年上级补助收入明细表）
（3）土地出让收入情况。自2023年开始，我县土地出让收入与以前年度相比有较大的增长，2023年、2023年、2023年、2023年分别实现土地出让收入20304万元、5432万元、9310万元、42490万元，剔除空转及政府性奖励支出，近四年实际构成财力的土地出让收入分别为13555万元、5432万元、2114万元、20439万元。土地出让收入主要用于征地拆迁及城市基础设施建设支出，由于城市基础设施项目多、投入大，土地出让收入如同杯水车薪，远远难以满足项目建设需求。（详见附表6：__县近四年土地出让收入情况统计表）
2、__年财政收支预算情况
（1）公共财政收支预算：预算安排财政总收入91368万元，增长15%；其中公共财政预算收入43798万元，同口径增长15%；上级补助收入54544万元（包含构成财力的转移支付资金、部分专项转移支付资金）；上年结余497万元；调入资金23992万元，县级预计可用财力122831万元。财政总支出安排122831万元（不含年中上级追加的专项指标），其中本级公共财政预算支出121998万元，上解上级支出833万元。
（2）基金收支预算：全县政府性基金收入安排41777万元（其中土地出让收入39961万元），政府性基金补助收入3827万元，上年结余56万元，当年基金预算财力45660万元。政府性基金支出安排45652万元（其中调出资金23992万元），预计当年结余8万元。__年公共财政预算留有缺口23992万元，为确保收支平衡，从基金预算土地出让收入调出资金弥补。由于我县土地出让收入用于征地拆迁及还本付息都有较大缺口，实际上无法调出资金用于弥补一般预算收支缺口。
（二）财源情况
我县财源结构比较单一，抗风险能力低，受市场影响大。支柱财源主要是三大块。一是有色金属矿产行业，大多属外购外销“两头在外”企业(本地资源仅占20%左右)，主要靠税收优惠政策搞活(原是福利企业政策，后是废旧政策，再后是再生资源利用政策)，2023年再生资源利用政策取消，为完成财税目标任务，2023年我县按缴纳增值税额的23%予以贴息，2023年按缴纳增值税额的33%予以贴息。2023年、2023年、2023年、2023年、2023年该行业分别缴纳税收14801万元、21346万元、28131万元、27805万元、34924万元，分别占税收总额的51%、52%、50%、44%、50%。二是铁矿行业，主要分布在大坪，共有18家企业，2023年、2023年、2023年、2023年2023年分别缴纳税收1714万元、3122万元、3859万元、2926万元、2144万元，分别占税收总额的6%、8%、7%、5%、3%。三是水电行业，先后投资新建了股份制的宝沙电站、万年桥电站、两江口电站、扶竹洲电站、渔仔口电站、老坡口电站，全县已建电站149处297台，装机24.2万千瓦，2023年、2023年、2023年、2023年、2023年分别实现税收5185万元、5772万元、5629万元、8613万元、7812万元，分别占税收总额的18%、14%、10%、14%、11%。近年随着我县城市建设项目的拉动，房地产税收及重点项目税收逐年增加，形成我县比较稳定的税源，2023年、2023年、2023年、2023年、2023年分别实现税收2189万元、6619万元、8219万元、11793万元、15724万元，分别占税收总额的7%、16%、15%、19%、23%。（具体详见附表四《2009-2023年大户分行业税收入库比较表》）
2023年我县纳税上1000万元的企业6家，纳税上100万元的企业46家。2023年纳税上1000万元的企业14家，纳税上100万元的企业60家。2023年纳税上1000万元的企业17家（其中纳税上2000万元的企业5家，__县鸿发矿业有限公司纳税达到4200万元），纳税上100万元的企业66家。2023年纳税上1000万元的企业18家（其中纳税上2000万元的企业5家，__县丛源矿业有限责任公司纳税达到3280万元），纳税上100万元的企业69家。2023年纳税上1000万元的企业18家（其中纳税2000万元以上的企业11家，__县鸿发矿业有限公司纳税达到4480万元，纳税上100万元的企业55家）。
（三）财政供养人员情况
2023年决算报表上报财政供养人口16228人。2023年我县实际11767人，其中在职人员8327人，离退休人员3440人，全县月工资支出3327万元。2023年财政供养人员平均人员经费为4.7万元（含工资及社保缴费）。（具体详见附表七《全县财政供养人员情况表》）。
（四）政府性债务情况
截止__年2月底，我县累计负债总额40.34亿元（不含__年拟建设项目7.16亿元及__年热水温泉旅游节项目约6亿元）。其中bt项目（融资代建）债务18.45亿元，分别是：城建开发公司为业主的道路建设、道路绿化、办公楼、公园建设等未付工程款14.03亿元；经济开发区为业主的标准厂房、公租房、开发区路网建设等1.41亿元；公路局为业主的汝永公路3.01亿元，非bt项目债务4.02亿元，主要用于保障性住房及公路、办公楼及公园基础设施建设以及乡镇小城镇建设等；银行贷款及债券合计17.87亿元（具体详见政府性债务情况汇总表及相关附表）。我县2023年6月经审计的政府性债务为17.6亿元；2023年12月上报省厅的政府性债务为18.5亿元。
（五）财政资金外借情况
我县为保证县重点项目支出，除大力筹资融资外，县财政采取了二项措施保证临时性借款：一是县直单位资金及财政局各股室专项资金全部集中到国库管理局管理；二是成立融资专户负责筹融资。截止__年2月底，县财政资金累计借出17亿元，剔除融资专户筹融资到位款7亿元及总预算会计暂存款调账弥补2亿元，财政实际借出资金超过8亿元，大大超过财政资金安全警戒线。若城建开发公司、经济开发区等借款大户不大力筹融资及时归还借款，将影响财政资金的正常支付。（具体详见附表五《财政性资金借出情况表》）。
三、财税工作面临的困难及原因
（一）税源结构单一，完成任务压力大。我县的主体税源是矿产贸易税，矿产企业中除了采掘类企业就是粗加工企业，极少产品附加值高的精深加工企业，2023年有色金属税源占财政总收入比重为50%，占国税收入的比重75%，税源受政策及行情的影响大，极不稳定。财税任务的完成主要靠财政高额贴息引导矿产企业引入外地资源通过贸易创税。2023年通过财政贴息完成的增值税3.57亿元，其中2023年入库3.21亿元，__年元月份入库3600万元，为此我县支付了11940万元的财政贴息。第二大税源是电力行业，2023年电力行业税收占财政总收入比重为11%，是我县相对较稳定的税源，但是增长潜力不大。第三大税源是房地产行业，近几年由于城市建设的加快及房地产行业的发展，自2023年以来房地产行业税收比重逐步增大，2023年占财政总收入的比重为23%，占地税收入的比重为57%，成为地税的主要税源；传统商业、金融机构及其他行业等税源，占总收入的比重为12%，税源总量不大。__年，我县财政收入的目标任务为91350万元。除去有色金属税收，实际稳定的税源不足任务数的一半，房产税收受政府投资及政策调控的影响大。预计__年实际税源3亿元左右，完成市下达的目标任务压力非常大。
（二）支出日益膨胀，收支平衡压力大。我县财政保障能力极低，总体上还处于“吃饭财政”，面临的新增支出压力非常大。一是尽管我县2023年干部职工津补贴已达21000元，排全市前列，但由于上级规范津补贴奖金发放，干部职工要求津补贴增加的呼声仍然较大。二是落实“民生100工程”县级配套的压力大。三是城市基础设施建设、全市创建国家森林城市和三年城乡绿化攻坚等生态建设、旅游节开幕式项目建设、扶持企业发展，县级投入的压力非常大。四是对“两头在外”矿产企业给予财政贴息，去年贴息支出达11490万元。收入增长但是可用财力并没有增长，无法满足日益增长的支出需要。__年预算留有2.4亿元的缺口，预算执行难以平衡。
（三）政府债务沉重，财政资金风险大。我县的政府债务实际已达到40亿元，还不包含__年拟建的基础设施项目、旅游节项目投资将产生的新债及财政资金实际借出的8亿元。这些债务投入的大多是基础设施建设项目，产业项目少，短期内难以产生直接经济效益，还债没有资金来源，最终需要县本级财力来归还本息，给财政增加了压力和风险，按2023年我县12亿元左右实际财力来计算，仅能保工资、保运转、保民生，还本付息的压力非常大。
（四）项目建设增多，筹资融资难度大。近两年我县项目建设项目多，战线长，资金需求大，今年，我县城市基础设施项目建设及征地拆迁需保障的资金至少在20亿元以上，计划通过各融资平台融资10亿元，通过出让储备土地筹资4.5亿元，通过以水电公司为主体发行中期票据5亿。2023年我县融资工作突破历史，融资到位资金10.02亿元。今年融资任务更重，压力更大。我县是国扶县，财政总收入规模仅9亿元，银信部门等借贷方怕我们偿债有风险，对我们普遍惜贷、吝借，因此要完成筹融资20亿元，难度非常大。
四、财政工作对策及建议
（一）挤水份，据实反映收入现状。
2023年我县财政总收入为24316万元，2013财政总收入达到79428万元，是2023年的3.27倍。近年的高增长形成了税收的高基数，实际税源与税收任务矛盾日益突出，税收目标任务增长远远超过经济增长预期。靠高额贴息来完成财政收入任务即没有增加可用财力，又由于地方财政收入虚增影响上级转移支付的分配。上级分配构成财力的转移支付资金主要是根据各县市的可用财力缺口，依据一定的公式计算，基本是按客观因素分配。一个县的地方财政收入数据越大，上级分配的转移支付越少。2005年至2023年我县地方财政收入水平较低，我县这几年构成财力的均衡性转移支付及县级基本财力保障机制奖补资金增长较快，六年来每年平均净增1840万元。近几年由于收入增长过快，我县的均衡性转移支付及基本财力保障机会奖补资金增长大幅下降，2023年我县均衡性转移支付仅增加395万元，2023年增加2082万元，是由于2023年我县财政收入没有完成目标任务。同样也影响我县重点生态功能区的转移支付增量。杜家毫省长在全省加强收支预算管理与规范津贴补贴工作电视电话会议上强调“改革收入考核机制，追求实实在在、没有水分、可持续增长的财政收入。”全省财政工作会议上也提到了对于重点生态功能区和罗霄山片区扶贫县的考核，财政收入考核不是重点。我们要控制总量，把握增幅，逐步把财政收入的水份挤出来，把我县虚增的地方财政收入降下来，这样更有利于我县经济社会的可持续发展和可用财力的有效增长。
（二）强征管，确保收入颗粒归仓。认真总结收入征管经验，深入挖掘增收潜力。首先抓重点税源，当前的重点税源仍然是矿产企业，各乡镇及征管部门要针对当前政策做好企业工作，无论是铁矿企业还是有色矿产企业都要争取扩大购销规模，加大税收贡献；其次是抓重点行业，地税部门要切实抓好建筑安装行业和房地产行业税收征管、加强房产租赁税收的征管，加快税收结算，实现应收尽收；第三是抓重点税种，在重点抓好增值税、营业税的基础上，国税和地税部门当前要重点抓好所得税的征管，做好上年所得税汇算清缴工作。加大查补清欠税款力度，加强税源监控，严防税收跑、冒、滴、漏。
（三）重绩效，切实规范支出管理。严格控制支出。严控一般性支出，压缩行政支出，从源头上严格把关，勤俭办一切事情，各单位公用经费在预算数的基础上按经费档次压缩8-12%（20万以下的压缩8%，20-50万元的压缩10%，50万元以上的压缩12%），“三公”只减不增，切实降低行政成本。规范干部职工津补贴，保证机关事业单位正常运转。优先保障改善民生投入，统筹城乡发展，保证民生100项目工作，调整优化财政支出结构。出台新的财政资金管理办法，规范财政资金的审批程序，继续实行财政资金集中审批制度，严格控制专项追加。加强预算执行情况监督检查，强化监督核查力度，监督和规范项目资金的使用。强化预算绩效评价。年初预算切块的项目支出必须提供资金使用计划或方案，同时报送支出绩效目标，加强项目支出的监管和跟踪问效，年终对项目支出进行绩效评价，评价结果作为下年度预算安排的依据。逐步加大项目支出绩效评价的范围，提高财政资金使用效益，推进财政支出科学化精细化管理。
（四）抓重点，量力而行搞好建设。我县建设规模大，根据发改局__年重点项目安排征求意见稿的数据，__年续建和拟新建的重点项目85个，其中城建项目40个，交通项目7个，生态旅游项目13个，这些项目大多是政府投资项目，需要我们筹资融资来解决资金问题，投入资金远远超过我县实际财力的承受能力。要根据我县经济发展需求，突出重点定项目，因地制宜上项目，立足特色抓项目，坚持既全力而为，又量力而行。
（五）拓渠道，全力以赴筹资融资。按照“预算资金保运转，筹资融资搞建设”的支出安排原则，在县委、县政府的领导下，解放思想、拓宽渠道做好筹资融资工作，保证了各项建设的顺利进行。一是要做好向上争资工作。积极向上争政策、争项目、争资金。抓住我县属国扶县、老区县、限制开发地区、罗霄山连片扶贫开发县等有利条件，积极向上争资金、争项目，确保可用财力增长。二是要做好筹资工作。加大土地收储及出让力度，加强对土地出让的管理，做好做活土地文章，确保土地出让收入有效增长，完成全年目标任务4.5亿元。三是要做好融资工作。整合县内资源，做大做强水电公司，确保中票如期发行。围绕全年融资目标和已在抓的融资项目，抓好相关抵押物的落实，加强与银信部门的沟通，确保各融资主体按目标完成任务。做好信用社不良贷款的清收工作，县政府整体打包收购县信用联社不良贷款债权后，清收工作与县乡财政更直接、更紧密，抓清收就是抓财力，要切实做好清收工作，确保全面完成今年任务。今年融资筹资15亿元，必须不打折扣，不讲价钱，不讲情面，严格落实，努力完成。
（六）优配置，强化财政队伍建设。县委一直以来对财政工作非常重视，对财政干部更是厚爱有加。但因近年来财政系统考录人员少，年龄结构老化，改非离退人员不断增多，局机关存在大量编制空缺，有编无员现象严重。我局现有科级领导干部37人，班子成员16人，有2个副局长、1个总会计师职数空缺。很多分管领导都是身兼数职，分管业务繁多，工作压力非常大。要进一步加强财政队伍建设，配齐配优领导班子，并在干部调录，安排上重点倾斜考虑。加强我县基层财政队伍建设，改革原来以乡镇为主管理现状，实现财政垂直管理，切实解决乡镇财政所所长高配副科政治待遇。
第二篇 乡镇财政队伍建设情况调研报告1800字
乡镇财政作为我国财政体系中是最基层的一级财政，是乡镇政府履行各项社会政治经济职能的财力基础。我镇财政建立于1987年，随着乡镇人民政府的建立，乡镇财政也应运而生。乡镇财政建立之初，由于乡镇财政干部匮乏，经政府批准，由财政和乡镇协调从其他部门抽调一批大中专毕 业生或其他部门的业务骨干来担当，共计4人。本科学历2人，中专1人，高中1人，全部为非专业。后来经过岗位培训，都具有了岗位资格证书。
由于财政干部队伍的整体水平决定着财政部门的管理水平和职能的发挥。财政干部队伍的现状与新形势、新任务的要求适不适应，也对基层建设起着至关重要的作用。剖析我镇财政过去由于人员构成比较复杂，造成整体素质参差不齐，继而在工作中也出现了一系列问题。主要问题是：
专业人员不够多、整体素质不够高、业务技能不够精通、服务不够周到、创新能力不强、工作效率偏低；队伍建设的各项制度和机制不够健全，干部职工积极性、主动性、创造性还没有得到充分发挥。必须大力加强财政队伍建设，不断提高财政队伍的整体素质。
在新形势下，为了更好的加快乡镇财政发展，深化财政改革，造就一支素质更高、能力更强的乡镇财政队伍，势在必行。必须一如既往地重视财政队伍建设，坚定不移、持之以恒地抓好干部队伍建设，不断完善选人、用人机制。树立正确的用人导向，唯才是举，才尽其用，营造有利于调动一切积极因素的干事创业的良好环境。我镇相继在上世纪九十年代初期进行了一次调整，增加了财政专科毕业有专业能力的2名年轻干部，剔除了一名年龄偏大，学历较低人员；本世纪__年又进行了一次大的调整，增加了更高学历的专业人才充盈财政队伍。从而演变成现在这支高学历，高水平的财政5人队伍。我镇财政用人的标准是：用好的作风选人，选作风好的人，建立人才辈出的选拔机制；用人不疑，大胆放手，不求全责备，创造良好的人才成长环境；从严要求，规范约束，放手不撒手，不断完善干部管理机制。一句话，就是要选准、用好、严管，让财政干部在干事创业中加快成长。从而在工作中确实发挥好财政干部十种能力；即政治鉴别能力、抵御腐朽能力、组织领导能力、科学决策能力、依法行政能力、行政管理能力、统揽全局能力、服务社会能力、调查研究能力、创新学习能力。
一级政府机关的工作人员，一言一行都代表着党和政府的形象。近年来由于各种农补政策的相继出台，把乡镇财政工作推到了老百姓面前。因此，财政干部队伍作风建设事关民心向背，事关党和政府与人民群众的关系。让人民满意是我们财政干部永恒的追求。这也是我们当前面临的主要问题。解决这个问题只有加强政治思想教育，增强执行党的路线、方针、政策的自觉性和坚定性，牢固树立为人民掌好权、用好权的观念，遵守道德准则和行为规范。转变工作作风，树立良好形象。把工作的着力点放在思考、研究和解决制约经济社会发展的突出问题上，放在为基层、为群众办实事上。增强服务意识，强化服务职能。确实从政治理论素质、思想道德素质、科学文化素质、业务知识素质、法律法规素质上全面提高。
另外我镇财政队伍人才结构不够合理。一般专业人才多，高层次的人才少，特别是复合型、有一定研究政策能力的人才更少；专业技术人才职称普遍较低，专业涵盖范围不宽，部分人才奇缺，没有按合理比例搭配。是人才队伍业务素质良莠不齐。业务尖子比较少，多数人仅仅是适应职位，部分人的业务素质还不能达到工作要求。
改善现状就应建立品德、知识、能力、业绩、廉政五要素组成的人才评价指标体系，在人才培养机制上，以能力建设为核心，抓好政治培训，确保地区财政系统的人才队伍有良好的政治素养；抓好业务培训，提高地区财政干部的业务素质；抓好财政后备干部队伍建设。切实做好后备干部的筛选、培养和管理工作。根据培养目标和个人情况，按照什么不足补什么的原则，逐人逐项落实培养措施。对后备干部实做到“五看五结合”，即看品行要内外结合，看能力要纵横结合，看特点要长短结合，看为人要上下结合，看政绩要“两手”结合。并将人才评价指标纳入年度目标管理考核和干部选拔机制。
总之，新时期形势下建设一支素质强、形象好的财政所干部队伍就应以制度为依据，从严抓起，以理服人，以情感人，理顺各种管理关系，改革不合时宜的管理体制，充分调动乡镇财政所干部职工的积极性，主动性和创造性，凝聚他们的智慧和力量，努力创建一支招之能来、来之能战、战之能胜的新型财政干部队伍。
第三篇 关于2023年1-4月财政预算执行及财税工作的情况报告1250字
天城县人民政府
关于2023年1-4月财政预算执行及财税工作的情况报告
中共天城县委：
2023年1-4月，我县财税工作坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻全省财税工作会议、县委十届三次全会会议精神，围绕年初县人代会提出的财税目标任务，以“先教”活动为契机，深化财税改革，强化财税监管，各项税收征管入库情况良好，财政预算运行情况平稳。现将情况报告如下：
一、财政预算执行情况
截止4月25日，全县累计完成财政总收入27，638万元，比上年增收4，408万元，增长19%。在财政总收入中，地方财政收入完成18，756万元，比上年增收3，680万元，增长24.4%。其中：地方一般预算收入完成10，214万元，为年初预算数的40.5%，比上年增收3，059万元，增长42.8%；基金预算收入完成8，542万元，比上年增收621万元，增长7.8%。完成上划中央“两税”收入3，774万元，比上年增收359万元，增长10.5%。完成上划“所得税”收入5，108万元，比上年增收369万元，增长7.8%，其中：上划企业所得税完成2，240万元，比上年减收494万元，下降18.1%；上划个人所得税完成2，868万元，比上年增收863万元，增长43%。
全县累计完成地方财政支出12，800万元，比上年减支166万元，下降1.3%。其中:一般预算支出完成6，958万元，为年初预算数的22.3%，比上年增支1，137万元，增长19.5%；基金预算支出完成5，842万元，比上年减支1，303万元，下降18.2%。
二、财政预算执行的主要特点
（一）一般预算收入完成10，214万元，比上年增收3，059万元，增长42.8%，增长势头较好，为年初人代会批准预算数25，200万元的40.5%。分税种看主要是：增值税完成1，195万元，比上年同期增收227万元，增长23.5%，主要是烟草企业增值税增收、云南力量生物制品有限公司销售收入比上年增加，以及云南滇能天城发电有限公司投产增加收入而使增值税增收，其他方面还有煤炭价格上涨、炼焦生产扩大、供电价格上涨也使增值税增收。由于主体税种增收，带动附加税费的增收，其中城建税完成531万元，比上年增收91万元，增长20.7%，教育费附加完成3，440万元，比上年增收436万元，增长14.5%；企业所得税完成196万元，比上年同期减少42万元，下降17.6%，主要是烟草企业所得税比上年减少所致。其他税种有增有减，增减幅度不大。
（二）基金预算收入完成8，542万元，比上年同期增长621万元，增长7.8%，其中：国有土地使用权有偿使用收入完成8，506万元，比上年增收589万元，增长7.4%，主要是生态园、湖泉公寓、州烟草公司等建设土地征用取得收入。
（三）地方一般预算支出完成6，958万元，比上年增支1，137万元，增长19.5%，为年初人代会批准预算数31，200万元的22.3%，支出进度偏慢，主要原因是资金调度困难，一些专项支出尚未拨付；部分项目尚未实施，资金无法拨付。基金预算支出完成5，842万元，比上年同期减少1，303万元，下降18.2%，主要是由于上年的城市土地开发建设支出基数高。
三、预算执行中所做的工作
（一）认真落实各项收入指标。财税部门根据县人代会通过的预算收支方案，结合上级财税部门下达的任务，将收入任务及时下达到各乡镇，分解到各征收机关，落实到重点行业和重点企业的肩上。
第四篇 市政府财政预算执行情况报告7700字
主任、常务副主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
我受市人民政府委托，向市人大常委会报告我市XX年年上半年预算执行情况，请予审议。
一、XX年年上半年预算执行情况
今年以来，全市财税系统认真贯彻落实市第四次党代会精神， 按照市四届人大一次会议批准的预算，狠抓增收节支，严格预算执行，促进了全市经济社会持续发展。
（一）区域内财政收入完成情况。
上半年，全市区域内财政收入完成718418万元，同比增长21%。其中：中央级收入完成351639万元，同比增长11.3%；省级收入完成48841万元，同比增长33.9%；地方级收入完成317938万元，同比增长31.6%。地方级收入中社会保险基金收入完成94244万元，同比增长30.1%；国有土地使用权出让金收入完成41017万元，同比增长24.5%。
（二）全市地方一般预算收入完成情况
上半年，全市地方一般预算收入完成177871万元，同比增长29.3%，完成预算的56.8%。其中：国税部门完成34831万元，完成预算的60.8%，同比增长37.2%；地税部门完成106724万元，完成预算的52.6%，同比增长30.2%；财政部门完成36316万元，完成预算的68%，同比增长20.3%。
分地域看，城区完成107450万元，同比增长32.5%，完成预算的57.7%；县市完成70421万元，同比增长24.9%，完成预算的55.3%。
全市税收收入完成14XX万元，同比增长33%，完成预算的57.3%，占一般预算收入的80%；非税收入完成35866万元，同比增长16.6%，完成预算的54.6%，占一般预算收入的20%。
（三）全市支出完成情况
上半年，全市一般预算支出完成242887万元，同比增长12.9%，完成预算的43.3%，其中：教育支出完成64603万元，同比增长33.8%，完成预算的50.1%；科学技术支出完成4676万元，同比增长98.2%，完成预算的43%；农林水事务支出完成15801万元，同比增长22.7%，完成预算的44.9%。
（四）市直预算执行情况
上半年，市直地方一般预算收入完成67280万元，完成预算的55.6%，同比增长27%。其中：国税部门完成13747万元，完成预算的62.4%，同比增长46.7%；地税部门完成41937万元，完成预算的52.6%，同比增长19.1%；财政部门完成11596万元，完成预算的60.3%，同比增长38.4%。
市直税收收入完成55684万元，完成预算的54.7%，同比增长24.9%。分税种完成情况：增值税完成8729万元，完成预算的50.6%，同比增长23.9%；营业税完成20175万元，完成预算的51.1%，同比增长17.4%；企业所得税完成6367万元，完成预算的90.6%，同比增长87.3%；个人所得税完成2141万元，完成预算的44.8%，同比下降13.2%，下降的原因主要是长江电力股份公司上年同期股票分红，入库市直本级利息股息红利个人所得税444万元，今年本期无此项收入；城市维护建设税完成7296万元，完成预算的49.1%，同比增长17.3%；契税完成3934万元，完成预算的52.9%，同比增长59.3%；其他各项税收收完成7042万元，完成预算的64.2%，同比增长21.6%。
市直非税收入完成11596万元，完成预算的60.3%，同比增长38.3%。其中：专项收入完成3774万元，完成预算的47.9%，同比下降23.4%，下降的原因主要是探矿权采矿权使用费及价款收入同比大幅度下降;行政事业性收费收入完成4094万元，完成预算的56%，同比增长180%；罚没收入完成2612万元，完成预算的74.6%，同比增长75.4%。
上半年，市直政府性基金收入完成74207万元，同比增长21.7%，增收13229万元。其中社会保险基金收入完成40892万元，完成预算的48.1%，同比增长13.8%，增收4963万元；国有土地使用权出让金收入完成31209万元，完成预算的33.9%，同比增长28.1%，增收6837万元。市直基金支出完成74207万元，与收入保持平衡。
上半年，市直一般预算支出完成71540万元，完成预算的44.1%，同比增长19.9%。其中一般公共服务支出14041万元，完成预算的47.5%，同比增长11.7%;公共安全支出11093万元，完成预算的49.8%，同比增长61.2%；教育支出完成14358万元，完成预算的55.1%，同比增长57%，公共安全和教育支出增幅较大的原因，主要是今年的支出增加了中央企业分离办社会职能移交地方的部分；科学技术支出完成1015万元，完成预算的35.1%，同比增长22.1%；社会保障和就业支出5906万元，完成预算的73.1%，同比增长15.3%；农林水事务支出2832万元，完成预算的42.5%，同比增长10.3%。
二、全市上半年预算执行的主要特点
今年以来，全市财政收入连续保持较高的增长势头，财政运行情况良好，预算执行呈现以下主要特点：
（一）中央、省、地方三级收入平衡增长，地方收入增幅高于中央收入增幅。上半年，全市区域内财政收入完成718418万元，同比增长21%。其中：中央级收入完成351639万元，同比增长11.3%；省级收入完成48841万元，同比增长33.9%；地方级收入完成317938万元，同比增长31.6%。中央级收入增幅相对较低，主要是由于去年同期加大了对中央企业所得税的清查、清缴力度，基数较高，今年上半年完成中央级企业所得税20.1亿元，增长率只有3%。
（二）收入全面过半，城区略好于县市。上半年，各地一般预算收入均超过年初预算的50%，全面实现了硬过半。城区完成107450万元，完成预算的57.7%，同比增长32.5%，占全市一般预算收入的60%；县市完成70421万元，完成预算的55.3%，同比增长24.9%，占全市一般预算收入的40%。其中：点军区、夷陵区、兴山县完成预算60%以上，点军区达到70.9%，主要原因是长江铝业补缴XX年企业所得税欠税4812万元，增加市级一般预算收入722万元、区级一般预算收入480万元。
（三）财政收入质量稳步提高，市直好于全市。上半年，全市完成税收收入14XX万元，完成预算的57.3%，同比增长33%，高于非税收入增幅16.4个百分点，占一般预算收入的80%，高于全省平均水平。市直税收收入完成55684万元，完成预算的54.7%，同比增长24.9%，占一般预算收入的83%，比重高于省市平均水平。上半年，全市非税收入完成35866万元，同比增长16.6%，完成预算的54.6%，占一般预算收入的20%；市直非税收入完成11596万元，占一般预算收入的17%，完成预算的60.3%。
（四）重点行业、重点企业收入支柱地位明显。从重点行业看：一是电力燃气及水、制造业、批发零售业、采矿业税收贡献大，上半年分别入库20.35亿元、11.55亿元、2.94亿元、2.08亿元，构成国税收入的主要来源。二是城区金融保险业完成营业税8924万元，同比增长36.4%。三是房地产业成为收入增长的一大亮点，其税收增量占地税市级一般预算收入增量的五成，城区房地产业实现营业税1.03亿元，同比增长51.1%；实现企业所得税2519万元，同比增长154.4%。四是磷矿企业增收显著，全市27户磷矿企业入库税收1.6亿元，过千万元的达5家，比上年同期增收8000万元，增长100%。五是服务业呈现高速增长态势，城区服务业实现营业税6558万元，同比增长35.6%。从重点企业看：上半年全市入库税收过千万元的达41家，比上年同期27家新增14家，长江铝业、新洋丰、华强科技、永鼎红旗等企业通过技术创新、调整产品结构，税收大幅增长。今年纳入国税部门重点税源监控的290家企业，累计入库33.3亿元，占全市国税收入的85.7%。上半年全市共享企业所得税入库过千万元的纳税户7家，宜昌长江铝业、三峡财务公司、省烟草宜昌市公司、三江航天工业公司、宜化集团、东阳光集团、华新水泥企业所得税分别入库4758万元、4440万元、3192万元、2085万元、1516万元、1223万元、1165万元，共入库18379万元，同比增收9657万元。
（五）重点支出保障有力。一是法定支出增幅大。科学技术支出完成4676万元，同比增长98.2%，完成预算的43%；教育支出完成64603万元，同比增长33.8%，完成预算的50.1%；农林水事务支出完成15801万元，同比增长22.7%，完成预算的44.9%。二是社会稳定支出保障有力。全市一般公共服务支出完成53071万元，同比增长14.1%，完成预算的47.1%；公共安全支出完成21800万元，同比增长31.2%，完成预算的44.2%；社会保险基金支出完成91740万元，同比增长24.3%。三是认真落实有关财税政策，激励企业发展。上半年国税部门办理出口退税２亿元，同比增长86.5%，增加9467万元;落实三峡电站和葛洲坝电站增值税即征即退12342万元；落实资源综合利用、民政福利、软件业等行业减免税34107万元。地税部门综合利用下岗再就业等税收优惠政策支持地方经济发展。财政部门综合应用激励政策，落实资金XX多万元支持长江铝业等骨干企业发展。
总体上看，今年上半年预算执行情况较好。一是得益于全市经济的持续快速发展，市委、市政府通过目标考核、超收奖励等政策，促进了各地骨干财源建设，经济质量和效益逐步提高。二是得益于征收部门规范化、科学化、精细化管理，坚持依法征收，应收尽收，国有资本经营收入、行政事业性收费等政府非税收入全部纳入预算管理，扩大了收入规模。三是得益于财力保障有力，确保了机构正常运转、各项法定等重点支出需要，提高了资金使用效率。根据全市财政经济形势分析，预计可以圆满完成全年收支预算。
三、预算执行中存在的主要困难和问题
上半年，全市财政运行情况从总体上看虽然保持良好的态势，但预算执行中也还存在一些困难和问题，主要表现在以下几个方面。
（一）三峡工程建设提供的税收大幅度下降，增加了市直收入风险。据统计，XX年至XX年，三峡工程建设为我市提供的区域内总收入分别为20355万元、22212万元、21248万元、20578万元、12416万元、9360万元，提供我市的地方一般预算收入分别为17221万元、11469万元、11953万元、12671万元、7136万元、4896万元。上半年三峡工程投资106707万元，同比下降67.1%；上半年三峡工程建安税收完成3267万元，同比下降13%，200８年三峡工程建设竣工后建安税收基本没有；另外，去年同期长江电力股份公司股息红利个人所得税入库2960万元，今年无此项收入。
（二）宜昌特殊的税源结构制约了收入持续稳定增长。水电是宜昌税收收入的支柱行业。近几年，葛洲坝电厂年入库增值税收约1.8亿元，清江隔河岩电厂、高坝洲电厂年入库增值税收约1.4亿元，由于水量和电价基本是衡量，这两块税收基数大且没有增量，维持增幅需其它税收补充。上半年四大电站面临特殊困难，收入很不理想。长江电力、三峡开发总公司上半年入库企业所得税16.3亿元，比去年同期减少8715万元，占全市国税收入的比重也由去年的49.8%下降到41.8%。上半年四大电厂入库增值税1.79亿元，比去年同期掉收1092万元，提供市直一般预算收入3059万元，占国税部门提供的市直一般预算收入的22.2%，比XX年、XX年、XX年所占比重分别低15、24、11.3个百分点。三峡电厂上半年累计发电195.7亿度，比去年同期增加13.5亿度，当期入库增值税6078万元，比去年同期增收1188万元，但葛洲坝电厂受三峡电厂调控影响，发电量比去年同期减少3.3亿度，上半年仅入库增值税6420万元，比去年同期减少1339万元。清江隔河岩、高坝洲两个电厂受上游水布垭工程蓄水及水量不足影响，增值税收入同比掉收1027万元。类似问题今后可能经常出现，影响市直收入的稳定性和增长速度。
（三）国家政策调整影响财政收入。一是今年以来央行五次调高银行存款准备金率和三次上调存贷款利率，全市资金紧张的局面再次抬头。从上半年投资资金到位情况看，国内贷款比重已有所下降，加之银行储蓄存款加速向股市分流，企业融资将更加困难，企业后期投资和发展必受影响。二是出口退税政策调整影响我市财政收入。国家为了进一步缓解我国外贸顺差过大带来的突出矛盾，抑制“高耗能、高污染、资源性”产品出口，促进外贸增长方式转变和进出口贸易平衡，决定自XX年年7月1日起，调整部分商品的出口退税政策，我市部分出口行业将受到影响。三是部分县市比照实施西部大开发有关政策将带来企业所得税减收。按照《国务院办公厅关于中部六省比照实施振兴东北地区等老工业基地和西部大开发有关政策范围的通知》精神，当阳、远安、兴山、秭归、长阳、五峰等六个县市将比照实施西部大开发有关政策，凡符合《产业结构调整指导目录》鼓励类产业项目的企业，经税务机关审核确认后，可减按15%的税率缴纳企业所得税。四是国家开发银行征收方式的改变影响市直收入。XX年年5月8日，国家税务总局下发了《关于国家开发银行城市维护建设税和教育费附加缴纳办法的通知》，将国家开发银行城市维护建设税和教育费附加由XX年的“集中划转、返还各地、各地入库”的方式改为各分行直接向各地地税局申报缴纳。XX年以来，我市从国家开发银行划回收入2675万元。今后此类税收将按属地纳税原则交到武汉市，划转十分困难。五是工业原、燃材料价格持续上涨，近年来石油、煤炭、矿石等生产资料出现了全球性暴涨，国家也多次调高基础电价，加之国内投资需求拉动，基础性原材料价格继续高位运行，高于工业品价格增幅，企业面临较大的成本压力。六是国家土地、环保、产业结构调整等政策日益规范严格，我市招商引资的成本将更高、难度将更大。
（四）规范公务员津贴补贴加重了财政支出压力。为了规范公务员收入分配秩序，理顺分配关系，按照全省统一要求，我市对公务员津贴补贴进行了规范。实施这一政策加重了财政支出压力。过去由单位多渠道筹资解决津贴补贴，现在成为预算内刚性支出；津贴补贴标准我市与省直机关和武汉市之间存在较大差距，县市区之间也存在差距，平衡十分困难；事业单位绩效工资改革滞后，需要进一步做好方方面面的工作，确保社会稳定。
四、下半年主要工作措施
今年是全面贯彻落实市第四次党代会精神的第一年，是我市发展和改革十分关键的一年。下半年我们将严格按照市人大常委会本次会议审议的意见，在统筹兼顾的基础上，重点抓好以下工作。
（一）做大“财政蛋糕”，大力支持全市经济又好又快发展。充分有效地发挥公共财政发展经济的职能作用，牢固树立抓经济发展首先要抓项目的思想，突出项目建设重点，坚持做大做强现有骨干企业，支持多晶硅、三新磷化、长江铝业、宜化、兴发、东阳光等企业发展壮大。支持宜昌开发区发展，加快推进猇亭工业园区建设，加快调研白洋化工园财政管理体制，支持有关部门解决项目建设中拆迁难、用地难、融资难等问题。支持有关部门加快落实招商引资项目，鼓励企业走出去对外投资，扩大经营规模。认真贯彻《中小企业促进法》，与金融部门协作配合，有效运用信用担保体系，帮助中小企业解决融资难。完善财政政策，用好中央、省及本级外经贸发展促进资金，支持三峡机场航空口岸、宜昌水运口岸建设。支持发展新型流通业，加快内外贸和城乡经济一体化发展。支持企业不断优化出口结构，放大地方精品名牌效应，着力培育龙头市场。创新财政投入方式，加大城市基础设施建设财政投入力度，完善城市功能，优化发展环境。继续加大财政支农力度，支持“板块基地”、农民专业合作组织建设和龙头企业发展，支持品牌强农，提高“适宜区”农业生产专业化水平和产品质量。全力支持抗洪救灾工作，确保救灾扶贫资金及时足额到位。深入研究国家宏观经济政策，认真分析三峡工程对我市经济的影响，多请示、多汇报，积极争取上级部门支持，努力寻求应对措施，拓宽财源建设领域，确保全市经济可持续发展。
（二）优化支出结构，全力支持社会事业发展和解决民生问题。集中财力重点支持社会事业发展的薄弱环节和解决民生问题。一是大力支持社会主义新农村建设。加快农村能源建设，加快实施农村饮水安全工程，切实改善农民生产生活条件。认真落实粮食直补、良种补贴、农机购置补贴、退耕还林补助、国家生态效益补偿等各项惠农政策，切实维护农民利益。二是大力支持教育事业发展。增加教育投入，建立健全农村义务教育经费保障机制，促进教育公平。大力发展职业教育，继续支持湖北三峡职业技术学院的建设和发展。三是大力支持卫生事业发展。调整政府卫生投入的方向和结构，建立城市社区基本公共卫生服务经费保障机制。认真落实投入政策，继续支持突发公共卫生事件医疗救助、重大疾病预防控制等公共卫生体系建设。四是切实加强社会保障工作。继续支持“五险统一、一票征缴”征收模式，扩大社会保险费征收面。完善社会救助制度，努力解决困难群众的基本生活问题。加强就业再就业资金的使用管理，认真落实促进就业再就业各项财税政策。五是大力支持文化、体育、广播等社会事业发展。加大对公益性文化事业的支持力度，逐步形成覆盖范围广、功能完备的公共文化服务体系。重点支持市图书馆、广电中心等公益性文化设施建设，继续支持办好八艺节。落实我市民族民间文化保护工程等重大项目经费。加大对体育基础设施建设的投入，打造宜昌特色体育赛事品牌。加快支持实施广播电视“村村通”等工程。
（三）严格预算约束，努力实现收支平衡。进一步强化财政收支管理，不断提高预算管理水平，确保收支平衡。围绕市委、市政府提出的今年地方一般预算收入增长15%的目标组织好财政收入。严格依法治税、治费，决不允许超越职权随意或变相减免税费。严格执行税款征收、入库规定，坚决杜绝预征预借、虚收空转、借款缴税以及混淆收入级次、串户混库等行为。加强对主体税种和重点企业、重点地区、重点行业以及重点环节收入的征管。加强税源监控，加大清理欠税工作力度，严厉打击各种偷税、骗税和逃税行为。加强非税收入征收管理，严格以票控费，规范缴库缴户行为，做到应收尽收。加强收入分析，对收入形势跟踪监测，进一步挖掘财政增收潜力。坚持统筹兼顾、量入为出、确保重点的原则，贯彻“一要吃饭、二要建设、三要科学发展”的要求，做到有保有压，优先保证市直干部教师工资及时足额发放、行政机关正常运转和重点项目建设需要。强化节支措施，大力压缩一般性支出，严格控制新增支出，无重大特殊情况不得调整预算，确需追加预算严格程序逐级审批。牢固树立过紧日子的思想，牢记“两个务必”，全面厉行节约，严格控制楼堂馆所建设，坚决制止铺张浪费，加强政府投资评审，提高支出效益。
（四）坚持制度创新，强力推进财政改革。一是进一步完善部门预算。将预算内外资金、政府性基金统筹安排，预算编制细化到具体项目，完善定额标准体系和行政事业单位资产配置标准，逐步实现公共服务均等化，不断提高预算编制的合理性、规范性和科学性。二是进一步健全国库集中收付制度。规范资金拨付流程，简化办事程序，强化岗位责任，整合网络信息资源，适时推行公务卡，强化预算执行监督。三是进一步规范政府采购。不断扩大政府采购规模，将所有财政资金中符合政府采购条件的项目纳入政府采购范围，规范政府采购审批程序，依法加强集中采购项目的管理。四是进一步强化“收支两条线”管理。认真贯彻落实《湖北省政府非税收入管理办法》，实行“统一领导、集中管理，依法收缴、收支脱钩，综合预算、统筹安排”，扎实开展“收支两条线”规定达标活动。
（五）强化财政监管，着力提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性。在建立健全监督约束机制上很下功夫，着力监督涉及人民群众切身利益的财政资金分配使用情况。严格土地基金预算管理，土地收入全额缴入市级国库，土地支出一律通过市级基金预算安排。按照“统一政策、统一步骤、统一要求、分级组织”的原则，认真开展行政事业单位资产清查，全面分析清查中发现的问题，结合实际研究制定市直行政事业单位资产动态管理办法。认真贯彻落实《会计法》，以《会计法》执法检查为契机，不断提高会计信息质量。加强注册会计师行业鉴证报告备案管理工作，建立完善行业自律评价制度。继续深化财政与编制政务公开，加大监管力度，严格依法行政、依法理财。
主任、常务副主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
XX年年是深入贯彻落实科学发展观、积极推进社会主义和谐社会建设的重要一年，财政工作任务相当艰巨。我们将在市委的正确领导下，在人大、政协和社会各界的监督和支持下，认真贯彻落实市第四次党代会的各项决策，虚心听取社会各界的意见和建议，积极开拓创新，扎实努力工作，确保圆满完成全年财政预算和各项财政工作任务，以新的成绩迎接党的十七大胜利召开！
第五篇 财政预算执行情况工作报告4750字
各位代表：
我受区人民政府委托，向大会作武清区__年预算执行情况和__年预算草案的报告，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、__年财政预算执行情况
__年，在区委的正确领导下，财税部门以科学发展观为指导，认真贯彻落实党的__届三中、四中全会，市委九届六次全会和区委三届六次全会精神，按照“积极应对挑战，扩大开发开放，推进率先发展”的总体要求，积极组织收入，大力控减支出，创新工作机制，稳步推进财政改革，实现了财政平稳运行，为武清建设与发展提供了有力保障，较好地完成了区三届人大五次会议确定的预算收支任务。
全区三级财政收入完成71.1亿元，完成预算的101.5%，比上年增长26.7%。其中区级收入完成328，216万元，完成预算的104.5%，比上年增长26%。
按照现行财政体制计算，区级财政收入328，216万元，各项结算补助101，172万元，本年实得财力429，388万元，比上年增长23.4%。
区级正常经费和基金支出429，000万元，完成预算的100.5%，比上年增长22.3%。
区实得财力与本年度正常经费和基金支出相抵，财政滚存结余388万元。
__年，面对国际金融危机的不利影响，我们主动适应新形势发展变化，积极探索新思路、新招法，不断深化财政体制改革，强化财政收支管理，各项工作取得了新的成绩。主要抓了以下几方面工作：
(一)认真落实“保增长渡难关上水平”工作要求，为企业办实事、解难题、求实效。
完善融资担保体系，搭建中小企业融资担保平台，缓解企业融资难问题。为19户企业提供了1.2亿元贷款担保。加大对受金融危机影响困难企业的帮扶力度，拨付稳岗补贴、工商企业注册登记费补助、外贸出口发展专项资金、工业企业技改贴息等扶持资金2，740万元。全面贯彻《天津市家电下乡工作实施方案》和《天津市汽车摩托车下乡工作实施方案》，兑付补贴资金1，200万元，下乡产品销售额达到1亿元，有力地拉动了农村市场消费。
(二)强化税收征管，努力扩大财政收入规模。
面对国际金融危机的冲击和国内经济发展的严重困难，全体财税干部职工迎难而上，坚持把组织收入工作放在首位，着力强化税收和非税收入征管，保证收入及时足额入库。继续完善重点税源监控机制和控管体系，强化税收源头控制机制，实行税收全程监控。同时坚持开源与挖潜相结合，实施“走出去”战略，加大 “跑”和“争”的力度，用好用足财政优惠政策，引进大项目、好项目，涵养培植财源。财政、税务以及乡镇街道等各职能部门逐步建立涉税信息共享机制，实行综合治税。抓住经济企稳回升的有利时机，适时调整收入任务。严格落实收入目标责任制，对部门和基层征收单位的收入任务、收入进度进行量化考核，强化责任，调动了组织收入的积极性，保证了财政收入稳步增长。
(三)创新体制机制，财政改革取得新突破。
建立以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度，成立国库支付中心，制定《武清区财政国库管理制度改革试点方案》和《武清区财政国库管理制度改革试点资金支付暂行办法》，在统计局、审计局、劳动局、文化局等单位开展试点工作。
完善投资评审和政府采购制度。坚持二者互为补充，配套联动，严格遵循“先评审、后招标”、“先评审、后拨款”的工作程序，对区级重点工程进行严格审核，坚决核减不合理支出，节约了大量财政资金。全年完成投资评审项目224项，总预算金额24.8亿元，核减金额8.7亿元，核减率为35%;组织政府采购120次，总预算价格19.2亿元，节约资金5.3亿元，资金节支率达27.6%。
(四)加强投融资管理，为经济发展提供财力支撑。
充分发挥财政职能，努力扩大投融资规模，为全区经济发展和区级重点工程项目提供资金保障。全年融资25亿元，保证了东环线及津京高速联络线绿化、翠亨路绿化景观工程、城际铁路绿化景观工程、北杨公路道路改建工程、翠亨路、杨六路、廊良路延长线工程等区级重点工程项目的资金需要。加大对示范工业园的资金扶持力度，及时拨付示范工业园征地补偿、基础设施建设和招商引资资金4亿元。
(五)加大支农惠农投入力度，新农村建设扎实推进。
坚持以人为本，统筹发展、和谐发展的理念，把改善民计民生、农民生产生活条件和农村面貌作为发展重点。安排1.6亿元，用于农业产业化发展、文明生态村创建、农村基层活动场所等新农村基础工程建设;拨付5，200万元，用于东马圈、豆张庄、黄庄三个乡镇的土地治理项目和富贵、黑马两个产业化项目;将粮食直补和良种补贴资金4，022万元发放到18万农户手中;在做好能繁母猪、奶牛和设施农业保险的基础上，开展小麦保险业务，为全区8.1万亩小麦支付保险费146万元;以支农惠农为目标，开展农民人身意外伤害保险费财政补贴工作，为全区70多万农民投保意外伤害险，农民如受到意外伤害可获得最高 1万元的保险金，切实使农民得到了实惠;努力做好“普九”债务化解工作。严格按照上级安排，高质量完成方案制定、债务锁定和清理核实等工作，共涉及全区 17个乡镇，债务总额4，670万元，偿债工作已全部完成。
(六)统筹安排资金，支持各项社会事业发展。
坚持教育优先发展、教育强区战略，不断加大投入力度。安排资金5，321万元，用于中小学校公用经费、困难学生教科书、住宿费减免和助学金发放;安排4，112万元，用于河西小学、杨村四中二期工程新建和黄庄职专综合实训楼设备购置以及中小学校修缮;落实教师绩效工资改革政策，为全区教职工补发工资1.54亿元。
努力构建农村社会救助体系。筹集资金9，910万元，全面做好新农合工作。全区共有66万人参合，参合率达99%，居全市第一;实施城镇和农村社会养老补贴制度，为全区11万城镇和农村60周岁以上老年人发放生活补助金8，333万元;将2，940万元五保低保资金发放到12，326名五保低保对象手中;筹措资金1，740万元，完善18项社区公共卫生服务，实现社区卫生服务城乡一体化发展;继续做好撤村建居、安居工程等工作;积极启动“两险” 推动工作，建立起覆盖城乡的社会保障体系，维护了社会的和谐稳定。
以建设文明城市为目标，加大城区现代化管理改造投入。筹资3，063万元，用于计生委服务站综合楼、工会文化馆、人防0708工程;投资 1，256万元，完成新城规划总体设计、应急联动指挥系统建设、数字化系统项目建设一期工程等;安排环境整治支出1，200万元，用于绿化养护、道路维修、广告牌整治以及垃圾清运等，美化了城区环境，提升了城市载体功能。
认真分析总结__年财税工作，财政收入规模不断扩大，支持和促进经济社会事业发展的职能作用得到充分发挥，保障和改善民生成效显著，财税改革取得重大进展，财政资金管理的科学化精细化水平有了新的提高。但预算执行中还存在一些亟待解决的问题，主要表现为：财政收入虽然实现大幅度增长，但收入结构不尽合理，质量不高，可支配财力不足;乡镇街道之间发展不平衡，部分乡镇财政困难，基层政权保障和公共服务能力有待增强;税收征管仍存在薄弱环节;受行政事业单位增资和偿还政府性债务等因素影响，财政支出增长较快，平衡预算的压力进一步加大;财政管理体制改革还需继续深化。我们一定要高度重视这些问题，采取积极有效措施，妥善加以解决。
二、__年财政预算草案
根据区委总体部署，结合我区发展实际，__年财税工作的指导思想是：认真贯彻党的__届四中全会、中央经济工作会议、市委九届七次全会和区委三届七次全会精神，深入学习实践科学发展观，进一步解放思想，下大力培植和壮大财源，扩大财政收入总量。调整优化支出结构，集中资金保证政权运转和社会主义新农村建设以及重点工程的支出需要。积极推进财税体制机制创新，提高财税工作质量。切实加强财政科学化精细化管理，强化公共财政服务保障能力，把保增长、保发展、保民生作为财政工作的首要任务，为全区开发开放和经济社会科学发展、和谐发展、率先发展提供有力支撑。
根据上述指导思想以及全区经济和社会发展的主要预期目标，__年财政预算草案是：三级财政收入完成90.4亿元，比上年增长27.2%。其中区级收入426，261万元，增长29.9%。
按照现行财政体制计算，区级预算收入426，261万元，各项结算补助100，266万元，区预算可得财力为526，527万元，比上年增长22.6%。
__年安排正常经费和基金支出526，000万元，比上年增长22.6%。
区预算可得财力与预算支出相抵，财政滚存结余527万元。
三、全面加强财政科学化精细化管理，确保圆满完成全年预算任务
为确保圆满完成__年预算任务，我们将在统筹兼顾的基础上，坚持依法理财、强化科学管理。为此，重点抓好以下几方面工作：
(一)多措并举，努力扩大财政收入规模。
要把组织收入作为全部工作的重中之重，加强税收与非税收入征管，做到应缴尽缴、应收尽收。要在依法治税的前提下开展税收管理创新，进一步优化税收服务，帮助企业依法、依规用足、用好税收政策，发挥税收政策资源的最大效应。狠抓财源建设，继续完善财税扶持政策，重点强化对市区级大项目的扶持力度，发挥其辐射带动作用。加大对开发区、示范工业园、乡镇产业功能区的扶持力度，为全区大开发、大开放培植后续财源，做实增收基础。
(二)严格控制支出，优化支出结构，提高资金使用效益。
坚持勤俭理财，继续强化过紧日子的思想，在财政资金管理和使用上做到精打细算，讲求效益。加强行政事业单位办公设备管理，在深入调查摸底的基础上，制定统一标准，严格控制配置标准和使用年限，降低行政成本，节约财政资金。在统筹安排资金确保教师绩效工资发放、事业干部绩效工资改革、公务员和事业单位人员医疗补助基础上，厉行节约，严控一般性支出。同时牢固树立节支也是增收的理念，严禁随意增加大的项目支出和超概算资金，严格控制会议费、招待费、汽车购置费等非生产性支出。
(三)创新体制机制，推进财政管理改革。
为进一步规范预算编制程序，改进预算编制方法，细化预算编制内容，在区直一级预算单位全面推行部门预算，以建立管理规范、结构合理、约束有力、讲求效益，适应社会主义市场经济发展要求的预算管理体系。积极推进国库集中支付制度改革，在工资性支出、政府采购支出实行国库集中支付的基础上，将所有行政事业单位的经费支出全部纳入国库集中支付体系。继续做好投资评审工作，完善相关制度，提高评审质量和工作效率。继续深化政府采购改革，加强采购环节的指导和监督检查，规范政府采购秩序，提高政府采购质量。加大财政监督检查力度，对新农村建设资金、区级重点工程资金、社会保障资金开展全面监督检查，提高资金使用效益。
(四)强化投融资管理，支持区级重点项目建设。
充分发挥财政的投融资主渠道功能，全力支持区级重点项目建设。按市政府要求做好投融资平台整合工作，做大做强特定目的公司，提高投融资能力和水平。加强银政合作，开展全方位融资。全年确保融资20亿元，支持新农村建设和区级重点项目建设。积极探索大项目绩效管理办法，严格控制工程项目，在保证重点工程资金需求的同时有效控制政府举债规模，规避债务风险。进一步强化重点工程建设资金的监管，实行项目管理、资金管理和资产管理相结合，建立资金拨付后监督检查机制、项目完工评估决算机制，实现管理的规范化，确保资金安全有效使用。
(五)统筹调度财政资金，努力构建和谐社会。
进一步加大教育事业投入力度，支持城区学校新建、扩建及农村中小学布局结构调整，落实“两免一补”政策资金;大力筹集资金用于城区道路、环境整治、乡镇街文体中心建设和电子政务工程等;安排资金1.4亿元，全力支持社会主义新农村建设，继续抓好粮食直补、良种补贴、奶牛生猪补贴、政策性农业保险、农民素质提高工程、文明生态村创建等工作;全面做好城乡居民基本医疗保险和养老保障实施工作，完善农村最低生活保障制度，做好城镇和农村低保、大病救助、安居工程以及老年人生活补助发放，努力搭建覆盖城乡的社会保障体系。
各位代表：__年，面对新机遇与挑战，全区财税干部决心在区委的领导下，在区人大常委会的监督下，坚定信心、攻坚克难，确保完成财政预算任务，为促进全区经济社会又好又快发展而努力奋斗！
第六篇 关于乡镇财政队伍建设情况的调研报告2850字
多年以来，乡镇财政在管理基层财政、组织地方税收方面发挥着非常重要的作用。目前，随着财政体制改革的不断深化，乡镇财政的职能作用也发生了新的变化，乡镇财政职能的发挥，直接影响着上级财政政策的落实。为进一步规范乡镇财政职能，加强乡镇财政队伍建设，提高乡镇财政科学化、精细化管理水平，我县财政部门对乡镇财政队伍建设情况进行了调研，现将具体情况汇报如下：
一、我县乡镇财政职能基本状况
目前，我县各乡镇财政所承担的工作大致相同，主要是承担乡镇一般预算资金的收支管理，部门综合预算管理，非税收入的征管，国有(集体)资产管理，财政补贴资金发放与信息化管理，执行财政监督，参与农村综合改革，协助税收征管等。
(一)做好财政收支预算，保障党委政府工作正常运转。编制财政预算，保障乡镇政府运转是乡镇财政所的基本职能。我县乡镇财政所根据上级财政“要健全乡镇财政预算制度，坚持量入为出、收支平衡”的原则，力求科学合理地编制乡镇年度财政收支预算，切实保障乡镇党政机构行政和社会管理等基本运转的支出需要，努力适应统筹城乡发展的要求，严格按照财政预算制度和编制程序按时编制年度财政收支预算，预算方案通过后，镇基本支出定员定额管理，严格控制预算追加，切实增强预算的约束力。
(二)做好涉农补贴工作，认真落实惠农政策。各乡镇财所通过涉农财政补贴信息管理系统，对各自辖区内的农户建立了详细的信息库，内容包括：每户人口数，主要劳动力，种植土地面积等情况以及收入状况等。与镇多办、畜牧站、农机站等部门对涉农补贴对象的小麦种植面积补贴、良种补贴、养殖母猪补贴和购买大型农用机械补贴申报的情况，认真做好认定、审核和公示等工作，确保符合条件的补贴对象全部纳入政策保障范围内，最后通过“一卡通”把补贴款发放到补贴对象本人手中。
(三)参与专项资金监督管理，提高资金使用效率。各乡镇财政所积极参与专项资金的监督管理，对于列入乡镇财政预算的专项资金，建立了全项目库管理制度，加强项目论证、立项、申报、实施等各环节的监督;对未列入乡镇财政预算的专项资金，包括农林水专项、农业综合开发、环境保护、土地开发整理等也加强监督管理。根据专项资金项目申报进度情况，经过核实后，给专项资金项目拨付资金，既严防截留、挪用、挤占专项资金的行为发生，又对专项资金的使用情况进行跟踪监督管理，确保提高资金使用效率。
(四)加强财务监督，健全乡村理财机制。各乡镇财政所严格执行党委政府制定的《财务管理制度》，对乡镇行政事业单位加强财务管理，实行统一财务开支范围和标准，严格规范财务收支行为，并按月公开，广泛接受社会监督。对镇直各部门使用的房屋认真做好建造日期及使用年限的登记建档，对购买的车辆、空调和办公用品的购买日期、品牌、金额、使用年限分别一一登记造册，制定台帐，做到资产实物管理与价值管理相统一，防止资产流失。联合镇“双代管”办公室对村级重大事项进行审批，限定报刊费，禁止招待费，以便更好地保障村级组织运转经费，使村级组织正常运转。
(五)搞好队伍建设，提高乡镇财政管理水平。各乡镇财政人员除积极参加县财政部门组织的培训外，还参加各镇党委定期组织的学习国家方针政策的活动，除此之外各乡镇财所人员每周再抽出2-4小时集中或分散学习法规政策或业务知识，以增强财所人员的综合素质和工作能力，使每个人员的财政管理水平都有突飞猛进的提高。
二、我县乡镇财政所干部队伍建设存在的主要问题
1、思想混乱的现象依然存在。农业税取消后，乡镇财政所的主要职能是什么？乡镇机构改革后财政所到底会不会撤消？如不撤，乡镇财所的工作在哪里？该如何工作？这种认识上存在的盲点和误区，对乡镇财政干部队伍的稳定和工作开展带来很大的负面影响，部分财政所存在管理松散、人心不稳，工作消极等现象。
2、工作纪律不够严格。在日常工作中，纪律意识较差，不能严格遵守按时上下班制度，迟到早退现象严重，部分干部职工平时挂着上班的牌，做的却是自已的生意，有的长期旷工在外做生意，工作散漫。
3、个别领导敷衍了事。个别乡镇财政所领导在工作上不抓紧，不督促所内干部职工按期完成工作，听之任之;对纪律检查隐瞒、包庇不上班干部职工：检查到缺勤人员时，以外出办事为由搪塞检查组。汇报工作时总是客观原因多于主观原因，没有深入分析主观因素。
4、干部队伍素质较低。全县的12个乡镇财政所本科学历的仅有4人，占乡镇干部职工总人数的5%;有大专以上学历的30人占31%;中专学历的36人，占38%;高中以上21人，占22%;初中的6人，占7%。 从以上数据可以看出，乡镇财政队伍总体文化水平还很低，业务水平不高。
5、年龄结构上不够合理。全县财政所年龄在35岁以下的年青干部职工为42%，不到总数的一半，35岁至45岁的为19%，45岁以上的占41%。老龄化不断发展的趋势，干部队伍难以在新的环境下打开新的局面。
6、双重管理模式对乡镇财所形成制约。目前，我县乡镇财政所管理隶属乡镇政府，业务由县财局指导，这种双重领导模式让乡镇财政难以发挥其应有的作用。
三、改善乡镇财所干部队伍建设的对策建议
1、统一思想，稳定人心。采取多种形式，向广大干部职工阐明乡镇财政所在新时期中的任务、职能和作用，务必保证乡镇财政所有足够的人员编制，加大对乡镇财政的宣传力度，使社会各方面了解乡镇财政所的作用和地位，为乡镇财政所干部工作创造一个良好的外部环境。
2、制订完善各项规章制度，加强纪律的考勤工作。针对目前乡镇财政所工作的主要特点，制订好外勤和内勤两种便于考勤的制度，落实好考勤人员，严格考勤制度，明确人员去向，严肃请假和病假的审批程序，将考勤与津贴、评优、年度奖励等直接挂钩，县财政要加强对乡镇财政所的指导抽查力度。
3、制订奖励约束机制，切实推行首问任责任制和行政效能机制。要认真研究新时期下乡镇财政所干部职工工作的奖励机制，对完成好任务和完不成任务的在奖励、评优上要适当拉开距离，不搞平均主义。要细化考核的各项要求，要在财政所内建立起适用的首问责任制和行政效能机制，提高财政所的工作效率，完善工作程序，规范工作管理，强化监督，进一步明确每一位干部职工的工作职责，以便用的统一的标准来考核每一位职工的工作业绩，奖罚分明、平等相待干部职工。
4、调整充实领导班子。对乡镇财政所领导进行民主评议，按德、能、勤、绩进行考核，凡考核合格者继续留用，不合格者及时更换。在考核中，要尽量提拨年轻且有潜力的年轻干部。
5、建立学习的制度化。首先鼓励干部职工接受学历再教育，其次对非财经专业毕业的年轻干部职工进行1至2年的脱产学习，再次是加强对乡镇财政所干部的培训工作。培训要分批，分层次，分年龄段等方式有针对性地轮训，要建立起自学与集中学习相结合的考核制度，用制度督促人，用考试检查人、用成绩评价人来作为提拨人才和年度考核的依据。奖励专业职称考试通过者等。
6、加强对乡镇财政所的领导。县财政部门领导要分别挂点乡镇财政所，除对财政所业务指导外，还要对干部职工的纪律、生活等负责，将财政所干部职工的一荣一损与直接与挂点领导相关。
第七篇 财政局质量检查情况报告3000字
为切实履行财政部门会计监督职责，有效治理会计信息失真问题，我局遵循“监管目标选择全覆盖、监管手段运用多样化、监管流程设计无缝隙”的原则，综合运用自查、抽查与重点检查相结合，检查、帮扶与调研相结合，上下联动与整体推进相结合等方式组织实施会计信息质量监督检查，着力构建与现行企业会计制度及会计准则相匹配的会计信息质量检查新机制，着力构建治理会计信息失真的长效机制，在推进会计信息质量检查科学化精细化管理方面迈出了坚实的步伐。
现就会计信息质量检查工作汇报如下：
一、完善会计信息质量检查制度保障机制
会计信息质量检查工作涉及面广、政策性强。为规范行政执法行为，高质量地开展会计信息检查工作，我局坚持把健全制度保障机制作为今年会计信息质量检查的首要任务，着力健全三项制度：
（一）健全检查制约机制。坚持在会计信息质量检查实施过程中把好“四关”，确保依法行政质量。一是把好“政策关”。每个检查项目实施前，检查组长都自觉召集人员学习相关法律法规，并就检查中可能出现的难点问题给予讲解，使检查人员对即将展开的检查项目及其技术难点了然在胸。二是把好“入门关”。严格按照规定于检查实施前三天下达通知，入驻被告查单位同时张贴公告、设置举报电话，检查前召开座谈会，以确保检查的严肃性。三是把好“纪律关”。下达检查通知同时附送《市财政局监督检查人员十不准》，向被查单位申明检查纪律，以便于被查单位和群众监督。四是把好“程序关”。从通知下达、检查组入驻、实施检查、告知到下达检查结论、下达处罚决定等各个环节均严格依法实施，确保每一环节均合法合规、严谨周密。
（二）健全查前调查制度。查前调查是开展会计信息质量检查的有效手段之一。一是完善资料库。我们通过日常监管中的信息的收集、分析工作，对行政事业单位、企业历年会计信息质量检查情况进行归集、整理，建立被查单位信息资料库，为开展会计信息质量检查提供科学选户。二是完善检查方案。在进点被查单位后，通过座谈、询问、分析等方法，以及利用网络信息资源，了解企业的组织架构、生产经营和财务管理情况，为制定科学周密的检查计划奠定基础。三是完善沟通机制。我们注重向被查单位领导及会计人员宣传相关政策取得支持。在检查前召开座谈会时，一方面通报检查项目及与之相关的法规政策，一方面向被查单位通报检查纪律，同时宣讲规范会计行为的重要现实意义，既赢得被查单位的理解和支持，又为顺利实施检查创设良好外部条件。
（三）健全回访制度。开展会计信息质量检查的目的，是为了增强企业遵守国家会计法规的意识，加强企业内部控制，提高全社会会计信息质量，从源头上遏止会计信息的失真。为此，我局完善了会计信息质量检查的“跟踪回访”制度。检查处理决定下达后，要求检查组定期对企业进行跟踪回访，督促企业认真落实处理决定，跟踪回访企业整改措施落实情况，防止企业违纪问题“死灰复燃”。对于跟踪回访中发现个别企业整改不力、屡查屡犯的依法加重处罚，有效地巩固了会计信息质量检查的成果。
（四）健全内部控制机制。一是注重合理调配检查人员。组成每个检查组时，都事先对检查力量进行合理配置，充分发挥业务骨干的示范带动作用，也为培养业务骨干创造条件。二是建立会计监督业务与廉政建设“三同”制度。即同布置、同检查、同汇报，检查期间，局专门派出督查组进到每一个检查点抽查检查组执行廉政纪律情况和检查进展情况，并及时协调处理检查中遇到的棘手问题。三是建立检查质量内部控制制度。以检查组为单位建立检查工作日志制度，为控制检查质量和进度、防范检查检查风险奠定基础。
二、严格依法实施会计信息质量检查
为了有效组织开展会计信息质量检查工作，我们根据省局工作要求，突出检查重点，不断开拓检查工作思路，强化检查工作方法和手段，努力提高工作质量和效率，促进我市会计信息质量检查取得新成效。
(三)认真培训。针对这几年会计信息质量检查中发现的普遍性问题，一方面加强宣传培训，一方面狠抓业务培训。一是加大对《会计法》、《会计基础工作规范》等相关经济法规的宣传力度，使单位领导明确自己是第一责任人，使被查单位财会人员掌握了一定的财务知识，杜绝了不规范会计行为。二是针对全市财政监督干部业务技能参差不齐的问题，我们注重加强财会人员的在职培训，先后在市本级和县区开展了4次业务培训，切实帮助检查人员提高素质，积累经验，更新知识，有效的提高了会计信息检查工作质量。三是创造性开展对被查单位财务人员的培训。针对部分被查单位存在的突出问题，我们选择有代表性的市妇幼保健院等单位作为试点，精心实施了财务人员职业道德、新会计准则、经济法等专题培训，得到被查单位高度评价。
三、会计信息质量检查新成效
会计信息质量检查是会计监督的有效方法，对宣传和贯彻法律法规，加强会计基础工作，提高会计核算水平，增强依法纳税意识，规范会计秩序等方面都具有积极推动作用。
（一）强化了法规意识。通过会计信息质量检查，监督检查国家政策贯彻落实，并对违反国家政策的现象予以及时纠正和处理，促进了对政策的贯彻执行。并通过检查途径对新出台会计准则、税收政策进行宣传，使企业财务秩序得到有效规范。
（二）强化了会计核算。在检查中我们发现了以不符合规定凭证入账，造成支出不合法；收入费用核算不规范，存在着多列少列费用，虚做少做收入；会计科目核算错误；长期股权投资、汇率核算不规范；税后分配未按规定进行等方面的诸多问题。检查后，通过规范、整饬，进一步规范了被查单位会计核算，提高了会计核算水平。
（三）强化了财政资金管理。检查发现个别行政事业单位虚列项目、虚假配套、虚报冒领、套取投资，连年结转，擅自调整或变更专项资金项目，置换转移财政资金用途等违法问题并及时予以查处、纠正，保证各部门项目资金职能不变，管理不乱，专户存储，专账核算和专款专用。同时，通过深入前沿进行预算真实性审核，从预算编制和执行环节堵塞了导致财政资金损失浪费的漏洞，强化了财政资金管理。
三、检查发现的主要问题及成因分析
（一）主要问题
会计基础工作和核算方面
（1）会计科目核算错误。发现企业将银行贷款利息支出计入“主营业务成本”未在“财务费用”中核算。购买软件记入固定资产账未作为无形资产核算等问题。
（2）未按规定提取法定盈余公积金。民营企业中年末不进行分配，不提取法定盈余公积的现象比较普遍。有两家企业应提未提法定盈余公积17.45万元。
（3）不依法设置会计账薄或者私设会计账薄。
国有资产方面
违反国有资产管理的规定，擅自占有、使用、处置国有资产的行为。
私设“小金库”方面
（1）公款私存（将财政资金或者公款以个人名义存入储蓄，或将单位的资金以个人名义开立账户存储）；
（2）收入不入账（违规收费、罚款及摊派设立“小金库”、用资产处置、出租收入设立“小金库”、经营收入未纳入规定账薄核算设立“小金库”）；
（3）部分收入未纳入单位统一会计核算（账外设账形成“小金库”）；
（4）通过虚列支出、资金返还等方式套取资金设立“小金库”（以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”、以会议费、劳务费、赞助费和咨询等名义套取资金设立“小金库”）。
随意变更会计处理方法方面
为了达到虚增虚减效益，未经批准采取变更会计处理方法，人为调整成果的行为。
会计要素方面
为了达到某种不合乎规定的利益而采取非正规手段致使资产不实、负债不实、所有者权益（净资产）不实、收入不实、支出不实、利润（结余）不实等违法违规行为。
第八篇 财政局党委2023年度党费收缴情况自查报告500字
县委组织部：
现将财政局党委XX年度党费收缴自查情况予以报告：
一、 规范建账，准确登记。局党委严格按照上级组织部门规定建账，设置记账科目，以借贷记账法登记入账，准确完整，收缴单据齐全。
二、严格准确，按时收缴。局党委每年初分支部统一编制党员应缴纳党费花名册。各支部组织委员负责收缴，局党委办负责上解，做到基数准确，严格标准，按时缴纳，足额上解，不拖不欠。XX年度，局党委直属5个支部、78名党员，全年应收缴党费9756.4元，实际上解9757元。XX年由于上年津补贴增长，部分党员缴纳比例提高，全年应收缴党费14204.88元，较上年增长45.6%。
三、认真学习规定，坚决贯彻执行。为加强党费收缴管理，局党委先后召开党务工作会和党员大会，组织学习中组部《关于____党费收缴、使用和管理规定》，使广大党员明确向组织缴纳党费是共产党员必备的条件，也是党员应尽的义务。按时缴纳党费已成为我局全体党员的自觉行动。
四、建议上级组织部门严格执行“对无正当理由，连续6个月不缴纳党费的党员，要严格按照《党章》和党费缴纳规定进行处理”的规定，同时在党内予以通报，以严肃党的纪律，促进基层党组织收缴党费工作的顺利开展。
第九篇 2023年财政预算执行情况及2023年财政总预算草案报告4200字
2023年财政预算执行情况及2023年财政总预算草案报告
各位代表：
我受区政府的委托，向大会报告我区2023年财政预算执行情况和2023年本级财政总预算草案，请予以审议。
一、2023年财政预算执行情况
2023年在工委（区委）的正确领导下，面对国际金融危机给经济运行带来的持续
冲击，全区上下齐心协力、克难求进，认真贯彻落实中央和省、市为应对危机出台的一系列“保增长、促发展”重大举措，努力化解金融危机对实体经济带来的不利影响，全区经济继续保持了平稳较快发展的态势。在严峻的形势下，区财税工作紧紧围绕全区的总体工作思路和要求，深入贯彻落实科学发展观和积极的财政政策，依法加强收入监管，不断优化支出结构，继续深化公共财政体制改革，较好地完成区九届人大二次会议通过的财政预算目标，财政预算执行情况总体良好。
（一）全区财政预算执行情况 按现行财政体制结算，完成上述地方一般预算收入后，预计全区一般预算财力为347963万元（含上年结转结余16503万元及上级指标补助25231万元等）。另财政部代理发行的2023年地方政府债券，经市政府批准我区的额度为5000万元，相应增加2023年的可用财力，以及调入资金1738万元（主要是预算单位归还以前年度专项结余），全区一般预算财力为354701万元。基金预算财力291874万元（含上年结转7611万元及上级指标补助5448万元）。 （二）区本级财政预算执行情况 区九届人大二次会议确定的2023年区本级财政一般支出预算160000万元，区九届人大常委会第十五次会议调整后区本级财政一般支出预算168000万元，加上年结转结余及上级指标补助等区本级一般支出预算为204650万元。调整后基金支出预算148454万元，加上年结转结余和上级指标补助等，调整后区本级基金支出预算为188296万元。执行结果，区本级一般预算支出196592万元（含补助下级支出），完成年度预算的96.1%，同比增5.8%。基金支出为174300万元，完成年度预算的92.6%，同比增长31.7%。
区本级财政支出的主要项目为：污染防治项目一次性补助2380万元因素，09年无此项目；城乡社区事务支出52710万元（其中含地方债支出3994万元），完成年度预算的98.1%，增长78.2%；农林水事务支出8419万元，完成年度预算的98%，下降36.2%，主要是由于08年有市补助环太湖生态林建设专项资金1120万，09年无此项目；交通运输支出1268万元，完成年度预算的100%，增长14.4%；采掘电力信息等事务支出7538万元，完成年度预算的81.6%，下降64.7%，主要是09年财政贴息列支渠道改变，减少了该科目的支出；粮油物资储备及金融监管等事务支出2974万元，完成年度预算的90%，增长248.6%；其他支出3532万元，完成
年度预算的100%，下降31.5%。
（三）区本级财力平衡情况 基金预算财力188296万元，支出174300万元，结余13996万元为未完工项目结转。 二、2023年本级财政总预算草案
2023年是实施“十一五”规划的最后一年，也是我区加快推进转型升级在更高平台上谋求新跨越的关键之年，加快发展、转型升级和争先进位对财政工作提出了新要求。一方面我们 要看到经济社会发展的有利因素。国家将保持宏观经济政策的连续性和稳定性，继续实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策，工委（区委）提出推进经济结构转型升级创造了新的机遇，对全区经济和社会发展将产生积极的影响，也为财政持续增收拓展了空间。另一方面财政收支矛盾依然存在。如区域经济虽然呈现企稳回升的态势，但是经济回升基础还不牢固，财政增收压力较大；增值税转型、房地产业发展中政策调整等因素也会对一般预算收入的增收带来不利影响；落实积极的财政政策，转型升级、拉动内需、促进就业、改善民生、生态环保、收入分配制度改革等都需要政府的刚性投入，支出结构调整的空间越来越小。 2023年财政预算编制原则。保障重点原则。在保证机构运转必要支出的基础上，按项目轻重缓急，有保有压、有进有退，优先确保重点工程、实事项目的资金需要，从严控制一般性项目支出和行政开支、公用经费，将更多的资源向招商、科技、开发建设一线倾斜。优化支出原则。按照公共财政和市场经济要求，严格财政支出范围，加强自主创新、加快产业转型升级，加大城乡一体化、社会保障、公共事业的投入，支持各项改革和和谐社会建设。综合预算原则。综合安排预算内外资金，对政府税收收入和非税收入实行统一编制预算、统一管理、统筹安排，统筹用好上级各类补助资金和部门预算结余资金。收支平衡原则。预算编制要与经济发展和社会水平相适应，做到量入为出、量财办事，既要考虑实际需要，又要考虑财力可能，确保预算收支平衡。注重绩效原则。完善预算制度，提高科学聚财、理财水平，财政预算管理与财政各项改革相衔接，对项目执行过程和完成情况实行跟踪问效。
（一）全区财政收支预算草案 （二）区本级财政预算收支草案
1、区本级财政收入预算草案 本级地方一般预算收入的主要项目：
增值税（25%）部分70900万元，增长12%；
各类所得税（40%部分）68000万元，增长22%；
其他地方税收57700万元，增长9%；
财政性收入43900万元，下降2%（主要是2023年收入中有一次性入库因素）。37%。
本级基金收入的主要项目：
地方教育附加收入2100万元，下降17%；
城镇公用事业附加收入3000万元，下降3%； 2、区本级财政支出预算草案 本级财政一般支出预算的主要项目：
一般公共服务支出29728万元，下降0.9%；
国防支出294万元，增长1.4%；
公共安全支出8561万元，增长10.9%； 科学技术支出16827万元，增长16.2%；
文化体育与传媒支出697万元，增长47%；
社会保障和就业支出28030万元，增长6.7%；
医疗卫生支出7436万元，增长33.6%；
环境保护支出2245万元，增长57.4%；
城乡社区事务支出21041万元，下降47%；
农林水事务支出8927万元，增长3.8%； 资源勘探电力信息等事务支出7902万元，增长167.9%；
商业服务业等事务支出3280万元（今年新增科目）；
国土资源气象等事务支出1509万元，增长58.8%； 粮油物资储备管理事务支出50万元，下降28.6%；
其他支出1273万元，下降9%；
预备费7500万元，增长50%。 本级基金支出预算的主要项目：
教育基金支出1850万元，下降39.7%；
城乡社区事务基金支出110600万元，增长156%，主要是国有土地使用权出让金支出。
3、区本级财政收支平衡预算草案
按现行财政体制本级财政实现预算后，当年可用一般预算财力为167000万元，本级财政一般预算支出167000万元，当年实现收支平衡。 （三）完成2023年度财政预算的主要措施：
1、切实加强收入组织，确保完成全年目标任务。一是加强对宏观经济和财税收入形势的分析研究。对经济财政发展形势的科学判断和准确把握，是做好当前财政工作的前提和基础，我们要及时掌握国内外经济形势和本地区经济运行基本情况，加强各种财税政策的调研和分析，采取切实措施尽量弥补政策性减收因素的影响。二是落实收入目标责任制。将全年收入目标指标分解到各镇、街道、开发区，分解到国税、地税、财政各征收部门，继续实行目标管理责任制考核，建立并完善收入增长激励机制，充分调动各地、各部门组织收入的积极性。进一步落实区财税例会、镇（街道）财政例会制度，认真解决征收过程中出现的新情况、新问题。三是认真贯彻“依法征收、应收尽收，坚决不收过头税，坚决防止和制止越权减免税”的组织收入原则，强化对重点税源企业的收入分析，努力挖掘税收增长潜力，进一步规范税收征管秩序，不断提高征管效率和质量，优化财政收入结构。四是严格非税收入管理，积极运用非税收入网上征缴系统，进一步规范非税收入票据的管理，建立各执收单位使用非税收入票据的动态管理系统。加大国有资产收益、资产使用处置收入等收缴管理力度，努力实现应收尽收。五是进一步加强各项基金收入管理，继续严格执行土地收支管理规定，强化社会保险基金征缴，保障各项基金平稳运行。 3、优化支出结构，注重改善民生问题。一是完善区农村基本养老保险制度，确保农保参保率及老年农民待遇享受率达到100%；完善城乡一体的区基本医疗保险制度，区医保筹资标准由320元提高至400元，医疗救助标准最高比例提高到60%；扩大区医保基金支出范围，参保人员的生育医疗费用纳入区医保基金支付范围，确保区医保参保率达到
99%以上。二是进一步贯彻落实各项就业和再就业政策，建立就业创业专项资金，支持实施“助企业、促就业”特别培训计划，落实对失地失业人员免费职业技能培训资金。三是继续加大“三农”投入。安排资金用于农村桥梁、道路、自来水工程、公厕等建设，实施优美乡镇、卫生村镇创建奖励，继续实行农业保险，落实各项惠农补贴政策，及时将粮食直补、良种补贴、柴油补贴等资金发放到农民手中。四是全面实施义务教育经费保障机制改革相关政策，落实资金支持中小学校校舍安全改造工程，支持横塘中学南片初中、枫桥中心小学移地新建、塔园路幼儿园等工程建设。五是保障城乡公共服务、生态环境建设等投入，健全卫生服务体系，落实资金保证“9项免费公共卫生服务项目”的实施，支持社区创建、农贸市场改造、公共发展新三年计划、公共环卫基础设施等建设。六是努力扩大消费需求，继续做好家电、汽车摩托车下乡、汽车家电以旧换新的补贴工作，加大对补贴资金的审核力度，优化工作流程，加快审核兑付效率，保证财政补贴资金的安全及时兑付。 5、加强财政监督，提升财政管理水平。一是坚持依法行政。认真贯彻落实《预算法》等法律法规，自觉接受人大、政协、审计和社会公众的监督，不断提高依法理财、为民理财的责任意识。二是严格预算执行，不随意追加支出预算。牢固树立过紧日子的思想，勤俭办一切事业，坚决反对铺张浪费。从严从紧控制公务购车用车、会议经费、公务招待费用、出国经费等一般性支出。三是严肃财经纪律，加强财政监督。建立健全覆盖财政运行全过程的监督机制，强化事前和事中监督，促进监督与管理的进一步融合。强化对教育、医疗卫生、社会保障等民生资金以及会计信息质量的监督检查。四是加强资产管理。加大对行政事业性国有资产管理力度，强化各类国有资产使用、处置收入等管理，加强对闲置资产的统筹利用，逐步实现资产管理与预算管理相结合的模式。五是狠抓基础管理工作。进一步完善内部监督制约机制，健全内部管理制度，规范业务运作程序，保证财政资金安全，努力提高财政服务质量和效率，提升财政管理科学化、精细化水平。
各位代表，新的一年财税工作任务十分艰巨。区财税部门要在工委（区委）的正确领导下，在区人大和政协的监督支持下，团结拼搏，求真务实，克难奋进，扎实工作，努力完成2023年的财政预算任务，为大力发展科技创新型经济，开创转型发展新局面再作贡献！
第十篇 关于财政预算执行情况和度财政预算草案的报告2500字
各位代表：
我受镇人民政府委托，向本次大会提出XX年度财政收支预算执行情况和XX年度财政收支预算草案的报告，请予审议。
一、 XX年度财政预算执行情况
XX年度我镇财政工作紧紧围绕镇党委提出的工作任务和目标，认真贯彻十六届六中全会精神，积极组织财政收入，优化财政支出结构，加强财政监督，较好地完成了XX年度财政预算。
(一)收入预算执行情况
XX年共完成财政收入3720万元。
1、预算内收入2290万元，其中：
(1)国税全口径收入1582万元，比上年增长35%;
(2)地税全口径收入666万元，比上年增长31%;
(3)财政征收的耕地占用税、契税收入142万元。
2、预算外收入1070万元;
3、上级补助收入190万元。
(二)支出预算执行情况
XX年财政总支出3419万元。
1、预算内支出2023万元;
①农业支出240万元;
②水利和气象支出11万元;
③计划生育支出19万元;
④教育支出1077万元;
⑤其他部门支出36万元;
⑥抚恤和社会福利支出232万元;
⑦行政事业单位离退休经费支出119万元;
⑧行政管理费支出237万元;
⑨转移支付支出344万元;
2、预算外支出1320万元
①农林水利和气象支出358万元;
②教育支出197万元;
③医疗卫生支出10万元;
④其他部门支出138万元;
⑤行政管理费支出304万元;
⑥文体广播支出97万元;
⑦其他支出216万元。
3、上解支出84万元。
(三)财政预算执行结果
XX年度财政可用财力3464万元，其中体制内支出基数补助2025万元，专项分成及补助190万元，预算外收入1070万元，预算外补助收入360万元，减去财政支出2419万元，当年净结余5万元，达到了当年财政收支平衡并略有结余，较好地完成了财政预算任务。
XX年，我们按照年初人代会的要求，努力调整工作思路，不断深化收支改革，逐步加大财政对三农的支持力度，为构建和谐社会，促进全镇经济建康发展提供了有力保障。
1、培植财源，做大财政收入蛋糕。
XX年，我们积极向上争取项目6个，争取资金80万元，已到账51万元;财政、国税、地税部门全力协作，当年完成税收收入1090万元，比上年增长121万元，增幅 25%。
2、保压并举，促进社会协调发展。
XX年我们坚决执行国家的财税和农民负担政策，下半年起取消义务教育阶段学杂费的收取，认真执行下岗再就业税收优惠政策和黄桥老区优惠政策，认真做好招商引资、农业开发、农桥农路建设的基础上，加大对农村低保和农村大病对象的扶持，按时足额发放了粮食直补、农资增资补贴和农村低保资金，让公共财政阳光惠及普通百姓。
3、顺应改革，提高公共财政服务水平。
认真做好市镇财政体制、镇财市管、国库集中收付、政府采购改革，镇财政各项收支全面列入市级监管之中，财政管理更加规范;逐步提高事业人员保障水平，事业人员补贴提高到1万和1.6万元。
各位代表，过去的一年，我们在预算执行和财政管理工作中取得了较好的成绩，但也存在一些不容忽视的问题，特别财政改革以后，财力上收，原来从镇财政留成中给予企业的扶持资金无法落实，我们将在今后的工作中认真研究，加以适当调整。
二、XX年度财政预算(草案)
XX年度我们将以上级提出的目标计划为指导，按照镇党委提出的XX年度工作任务，进一步深化财政改革，努力培植财源，强化收支管理，逐步建立公共财政框架，依法行政，依法理财，确保当年收支平衡。根据这一指导思想，编制XX年度财政收支预算草案如下：
(一)财政收入预算：
1、税收收入预算3050万元，其中：
(1) 增值税全口径收入__万元;
(2) 地方工商税全口径收入550万元;
(3) 契税收入100万元。
2、预算外收入预算1330万元，其中：
(1) 部门收费收入183万元;
(2) 部门实体上缴收入等100万元;
(3) 学杂费补助及教育住房公积金补助收入258万元;
(4) 镇本级非税收入460万元;
(5) 捐赠收入20万元;
(6)其他收入169万元。
(二)财政支出预算3512万元
1、一般公共服务支出1135万元，其中计生站支出146万元;
2、教育支出2770万元;
3、文化体育与传媒支出15万元，其中：文化站15万元;
4、社保和就业支出420万元，其中社保所支出32万元;
5、城乡社会事务支出460万元;
6、农林水事务支出378万元，其中农技站107万元，农经站42万元，农机站61万元，企管站31万元，水利站28万元，兽医站75万元，建管所34万元;
7、村级经费202万元;
8、其他支出352万元;
(三)预算平衡方案
1、可用财力3018万元(核定支出基数1078万元，加专项分成及补助210 万元，加预算外收入1630万元);
2、支出预算3512万元;
3、当年净结余 3万元，达到收支平衡略有结余的目标;
三、深化财政改革，强化财政职能，为全面完成XX年的财政预算任务而努力奋斗
各位代表，做好XX年的财政工作，全面完成XX年的财政预算，对于深化改革，促进发展，保持稳定，具有十分重要的意义。为确保XX年财政任务圆满实现，我们必须重点做好以下几方面的工作：
(一)抓好财源建设，实现振兴财政的目标
一是继续加大对农业的投入，支持社会主义新农村建设，支持农业园区和项目建设，把农业资源转化为经济优势，进而转化为财政优势;
二是通过加大对工业园区和招商引资的投入，为进园企业做好服务工作，力争早投产，早收益。
三是认真贯彻落实上级和我镇工业发展意见，利用各级财政扶持政策做大做强工业经济。
(二)强化收入征管，坚持依法行政
全面推行社会综合治税工作，改革征管手段，严厉打击各种偷税、漏税行为。加强财源建设，不断提高财政收入质量，调整好收入结构，增加可用财力占财政收入的比重，提高财政收入在总收入中的比重，强化部门收费收入的管理，加大政府非税收入组织力度，增强地方财政活力。
(三)努力控制财政支出，提高财政资金的使用效益
一是组织编制好部门预算，准确确定部门收支预算控制数，做到人员经费编实，公用经费从紧，项目经费从严;
二是严格按预算执行，编报单位必须及早组织预算收入，序时安排预算支出，不得无预算、超预算拨款，严格按先工资保险、后公用经费的顺序支付;
三是在保工资、保运转的基础上，统筹安排资金力保政府重点项目支出需要。
(四)加强财政监督，提高财政管理水平
严格“收支两条线”的管理，所有收入全额上划市财政专户杜绝坐收坐支行为;
加强对国有资产、集体资产的管理;
强化会计监管，严肃财经纪律。加大财政监督稽查力度，严肃查处各种违法、违纪行为。不断提高依法理财、依法行政的管理水平，为我镇的经济腾飞保驾护航。
各位代表，XX年度，我镇的财政工作任务既繁重又艰巨，但我们深信在镇党委的正确领导下，全镇上下同心同德，真抓实干，抢抓机遇，开拓进取，今年的财政预算任务就一定能圆满完成。
